Setembro de 2026 entrou na reta final. Para empresas que desejam ingressar ou retornar ao Simples Nacional em 2027, este é o momento de conferir se tudo está preparado antes do encerramento do prazo.
A solicitação para opção pelo Simples Nacional em 2027 deve ser realizada até 30 de setembro de 2026.
Por isso, empresas atualmente no Lucro Presumido, negócios que foram excluídos do Simples e outras empresas interessadas no regime precisam revisar sua situação antes de formalizar a escolha.
Entretanto, não basta verificar se a empresa pode entrar no Simples. Também é necessário analisar se essa será realmente uma boa escolha tributária para 2027.
Para ajudar nessa reta final, preparamos um checklist com os principais pontos que sua empresa deve conferir.
1. Confirme o regime tributário atual
O primeiro passo parece simples, mas é importante.
Confirme qual é o regime tributário utilizado atualmente pela empresa e qual mudança está sendo planejada.
Por exemplo, se o negócio está no Lucro Presumido e deseja migrar para o Simples Nacional, essa comparação precisa estar clara.
Além disso, empresas que foram excluídas do Simples devem verificar quando ocorreu a exclusão e qual foi o motivo.
Com essas informações organizadas, fica mais fácil entender quais providências serão necessárias.
2. Verifique se a empresa atende aos requisitos do Simples
Antes de solicitar a opção, confirme se o negócio pode utilizar o regime.
Nesse sentido, alguns aspectos precisam ser revisados, como faturamento, atividades exercidas e estrutura societária.
Também é importante verificar outras situações que possam representar impedimentos.
Portanto, não parta do princípio de que uma empresa pequena necessariamente pode utilizar o Simples Nacional.
O enquadramento depende do cumprimento dos requisitos aplicáveis.
3. Confira o faturamento acumulado
O faturamento é uma informação essencial nessa análise.
Porém, não observe apenas o mês atual.
Revise a receita acumulada e verifique se os números utilizados pela contabilidade estão corretos.
Além disso, considere possíveis receitas que possam ter sido classificadas ou informadas incorretamente.
Essa conferência ajuda a evitar uma decisão baseada em dados incompletos.
4. Faça uma projeção para 2027
Depois de analisar o passado, olhe para o futuro.
Quanto sua empresa pretende faturar em 2027?
Existem novos contratos previstos?
O negócio pretende contratar funcionários, abrir outra unidade ou ampliar a operação?
Por outro lado, existe expectativa de redução nas vendas?
Todas essas informações precisam fazer parte do planejamento.
O melhor regime para a empresa atual pode não ser o melhor para a empresa que você terá daqui a alguns meses.
5. Revise os CNAEs
As atividades cadastradas precisam refletir aquilo que a empresa realmente faz.
Ao longo do tempo, muitos negócios ampliam seus serviços ou passam a comercializar novos produtos.
Entretanto, nem sempre o cadastro acompanha essas mudanças.
Por isso, aproveite a revisão para conferir os CNAEs e verificar se as atividades estão corretamente registradas.
Além de influenciar a possibilidade de opção, esse ponto pode afetar a própria tributação dentro do Simples.
6. Verifique a estrutura societária
A composição da empresa também merece atenção.
Mudanças de sócios, participações em outras empresas e determinadas situações societárias podem influenciar a análise do enquadramento.
Consequentemente, alterações realizadas recentemente precisam ser comunicadas e consideradas.
Esse é um bom momento para conferir se os dados societários estão atualizados.
7. Procure por débitos e pendências
Esse é um dos pontos mais importantes do checklist.
Antes de solicitar o ingresso ou retorno ao Simples, verifique a situação fiscal da empresa.
Dependendo do negócio, a revisão pode envolver pendências federais, estaduais e municipais.
Também é importante conferir declarações e obrigações acessórias.
Caso exista algum problema, ainda pode ser necessário avaliar as alternativas disponíveis para regularização.
Por isso, não deixe essa consulta para o último dia.
8. Se houve exclusão, confirme se o problema foi resolvido
Empresas que foram excluídas do Simples precisam ter um cuidado adicional.
Descubra exatamente o que provocou a exclusão.
Depois disso, confirme se a situação foi solucionada.
Por exemplo, se havia uma irregularidade que ainda permanece, simplesmente solicitar novamente a opção pode não resolver o problema.
Portanto, o histórico precisa ser analisado antes do retorno.
9. Revise a folha de pagamento
Para determinadas atividades de serviços, a folha de pagamento pode ter grande importância na tributação dentro do Simples Nacional.
Assim, confira salários, pró-labore e demais informações que façam parte dos cálculos aplicáveis.
Além dos valores atuais, considere as contratações previstas para 2027.
Uma empresa que pretende ampliar significativamente sua equipe pode apresentar uma situação tributária diferente nos próximos meses.
10. Compare o Simples Nacional com o regime atual
Agora chegamos a uma etapa essencial.
Mesmo que a empresa possa entrar no Simples, não faça a mudança sem comparar os regimes.
Se o negócio está no Lucro Presumido, por exemplo, simule quanto poderá pagar permanecendo nele e quanto pagaria no Simples Nacional.
Nessa comparação, considere não somente os tributos.
Também analise margem, custos, folha, despesas e características da operação.
Assim, a escolha será baseada em números.
11. Analise seus principais clientes
A Reforma Tributária tornou essa pergunta ainda mais relevante:
Para quem sua empresa vende?
Negócios que atendem principalmente consumidores finais possuem uma realidade.
Já aqueles que vendem predominantemente para outras empresas podem enfrentar um cenário diferente, principalmente por causa da dinâmica dos créditos de IBS e CBS.
Por isso, verifique quanto do faturamento vem de pessoas físicas e quanto vem de pessoas jurídicas.
Além disso, identifique quais clientes representam as maiores parcelas da receita.
12. Analise também os fornecedores
O mesmo raciocínio deve ser aplicado às compras.
Quanto sua empresa compra por mês?
Quais fornecedores representam a maior parte dos custos?
Existe um volume significativo de mercadorias ou insumos?
Essas informações ajudam a entender como os créditos relacionados ao novo sistema podem participar da operação.
Portanto, clientes e fornecedores precisam entrar juntos na análise tributária de 2027.
13. Avalie IBS e CBS dentro ou fora do Simples
Para 2027, existe uma nova decisão importante.
As empresas do Simples Nacional podem avaliar a possibilidade de manter IBS e CBS dentro da sistemática do regime ou recolher esses tributos pelo regime regular.
A segunda alternativa ficou conhecida informalmente como Simples Nacional híbrido.
Nesse cenário, a empresa permanece no Simples para os demais tributos, enquanto IBS e CBS seguem as regras do regime regular.
A escolha pelo regime regular para o primeiro semestre de 2027 também está inserida na janela de setembro de 2026.
Por isso, essa análise precisa fazer parte do planejamento.
14. Compare o impacto dos créditos
Se sua empresa está avaliando o modelo híbrido, não olhe apenas para a alíquota.
É necessário analisar os créditos.
Empresas com volume relevante de compras e insumos podem ter uma dinâmica diferente de negócios com poucas aquisições.
Da mesma forma, empresas B2B precisam considerar como a sistemática tributária pode repercutir para seus clientes.
Assim, faça uma comparação entre os cenários antes de escolher.
15. Analise o impacto no fluxo de caixa
Uma decisão tributária também pode mudar a dinâmica financeira da empresa.
Por isso, projete entradas e saídas.
Considere quando os clientes costumam pagar, os prazos negociados com fornecedores, a folha e as datas das obrigações tributárias.
Além disso, observe como a dinâmica dos créditos pode afetar o caixa.
Pagar menos em uma simulação não é suficiente se o modelo criar dificuldades financeiras em determinados períodos.
16. Revise a formação dos preços
Preço e tributação estão diretamente relacionados.
Caso o custo tributário efetivo da operação mude, talvez seja necessário rever a precificação.
Entretanto, aumentar preços automaticamente também pode ser um erro.
Primeiro, entenda o impacto.
Depois, analise margem, concorrência e comportamento dos clientes.
Dessa maneira, a empresa evita decisões precipitadas.
17. Atualize as simulações
Se sua empresa realizou uma simulação tributária alguns meses atrás, aproveite a reta final para atualizar os números.
O faturamento pode ter mudado.
Da mesma forma, folha, custos, fornecedores e carteira de clientes podem estar diferentes.
Consequentemente, uma projeção antiga pode não representar mais a situação atual.
Utilize dados recentes antes de concluir a escolha.
Checklist rápido antes da opção pelo Simples Nacional 2027
Antes de finalizar, confirme:
- Regime tributário atual;
- Requisitos para ingresso no Simples;
- Faturamento acumulado;
- Projeção de receita para 2027;
- CNAEs e atividades;
- Estrutura societária;
- Débitos e pendências;
- Obrigações acessórias;
- Motivo de eventual exclusão anterior;
- Folha de pagamento;
- Pró-labore;
- Margem de lucro;
- Custos e despesas;
- Principais clientes;
- Principais fornecedores;
- Volume de vendas B2B;
- Volume de compras e insumos;
- Impactos de IBS e CBS;
- Possíveis créditos;
- Fluxo de caixa;
- Formação dos preços;
- Comparação entre os cenários tributários.
Se algum desses pontos ainda estiver sem resposta, vale revisá-lo antes da decisão final.
Não confunda possibilidade com vantagem
Sua empresa pode estar totalmente apta ao Simples Nacional.
Ainda assim, isso não significa que o regime será automaticamente a melhor alternativa.
Esse é um dos principais motivos para fazer planejamento tributário.
O objetivo não é simplesmente encontrar um regime permitido.
É identificar qual cenário faz mais sentido para a realidade econômica da empresa.
Por isso, a decisão deve considerar o negócio como um todo.
Atenção ao prazo de 30 de setembro
Empresas que atualmente não são optantes e desejam ingressar no Simples Nacional em 2027 precisam fazer a solicitação entre 1º e 30 de setembro de 2026.
A mudança do calendário exige atenção, principalmente de empresários acostumados a analisar a opção apenas no início do ano.
Além disso, setembro também concentra a escolha pelo recolhimento regular de IBS e CBS para o primeiro semestre de 2027.
Portanto, não espere janeiro para descobrir que uma decisão precisava ter sido tomada agora.
Conclusão
A reta final de setembro exige organização das empresas que desejam optar ou retornar ao Simples Nacional em 2027.
Antes de formalizar qualquer decisão, revise faturamento, atividades, situação fiscal, folha de pagamento, margem, clientes e fornecedores.
Ao mesmo tempo, considere os impactos da Reforma Tributária e avalie cuidadosamente a forma de recolhimento de IBS e CBS.
Mais importante ainda: faça simulações.
Uma boa escolha tributária não nasce de uma regra pronta. Ela depende dos números e das características de cada empresa.
Por isso, utilize os últimos dias antes de 30 de setembro de 2026 para conferir as informações e tomar uma decisão com segurança.
O prazo está terminando, mas os efeitos da escolha poderão acompanhar sua empresa ao longo de 2027.
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