Se sua empresa está atualmente no Lucro Presumido, foi excluída do Simples Nacional ou está em outro regime tributário, setembro de 2026 merece atenção especial.
Isso porque empresas que desejam ingressar ou retornar ao Simples Nacional em 2027 precisam fazer a solicitação dentro do novo prazo: de 1º a 30 de setembro de 2026.
Entretanto, fazer o pedido é apenas uma parte do processo.
Antes disso, é importante verificar se a empresa atende aos requisitos, se existem pendências e, principalmente, se o Simples realmente representa uma boa escolha para 2027.
Por isso, setembro deve ser usado para revisar a situação da empresa, fazer simulações e corrigir possíveis problemas antes do fim do prazo.
Quem precisa se preocupar com esse prazo?
A atenção deve ser maior para empresas que não estão atualmente no Simples Nacional e desejam ingressar no regime em 2027.
Isso inclui, por exemplo:
- Empresas atualmente no Lucro Presumido;
- Empresas que estão em outro regime tributário;
- Negócios que foram excluídos do Simples;
- Empresas que já estiveram no regime e desejam retornar;
- Negócios que cresceram, mudaram sua estrutura e agora querem reavaliar o enquadramento.
Para essas empresas, esperar janeiro de 2027 pode ser tarde demais.
A solicitação para ingresso no Simples em 2027 deve ser realizada em setembro de 2026.
Primeiro: sua empresa realmente pode voltar para o Simples?
Antes de comparar impostos, existe uma pergunta fundamental:
Sua empresa atende aos requisitos para ser optante pelo Simples Nacional?
Nem todo negócio pode utilizar esse regime.
Por isso, é necessário verificar fatores como faturamento, atividade exercida, composição societária e outras situações que possam impedir o enquadramento.
Além disso, eventuais irregularidades precisam ser identificadas com antecedência.
A pior situação seria descobrir um impedimento somente nos últimos dias de setembro.
Revise o faturamento da empresa
O faturamento é um dos primeiros indicadores que precisam entrar na análise.
Entretanto, olhar apenas para o que a empresa faturou até agora pode não ser suficiente.
Também é importante projetar o restante de 2026 e o desempenho esperado para 2027.
Imagine uma empresa que hoje está dentro dos limites necessários para o Simples, mas espera crescer bastante no próximo ano.
Nesse caso, a projeção precisa fazer parte do planejamento.
O regime tributário deve ser escolhido olhando para a empresa que você espera ter em 2027, e não apenas para os números do passado.
Confira as atividades e os CNAEs
Outro ponto importante é revisar as atividades cadastradas.
A empresa pode ter passado por mudanças ao longo dos últimos anos.
Talvez tenha começado a prestar um novo serviço, deixado determinada atividade ou ampliado sua operação.
Nesse sentido, é importante conferir se os CNAEs estão atualizados e compatíveis com o que realmente é realizado pelo negócio.
Além de influenciar o enquadramento, a atividade também pode afetar a forma como a empresa será tributada dentro do próprio Simples.
Portanto, essa revisão não deve ser ignorada.
Verifique se existem pendências fiscais
Uma empresa que pretende retornar ao Simples precisa olhar atentamente para sua situação fiscal.
Podem existir débitos ou outras pendências perante diferentes órgãos.
Por isso, vale conferir a situação da empresa com antecedência.
Entre os pontos que merecem revisão estão:
- Débitos tributários;
- Declarações pendentes;
- Pendências cadastrais;
- Situações perante estado ou município;
- Parcelamentos;
- Obrigações acessórias em atraso;
- Outras irregularidades que possam impedir a opção.
Quanto antes um problema for identificado, maior será o tempo disponível para buscar a regularização.
Se a empresa foi excluída, descubra o motivo
Para quem já esteve no Simples Nacional e foi excluído, existe uma etapa adicional.
É necessário entender o motivo da exclusão.
Imagine, por exemplo, uma empresa que deixou o regime devido a uma situação que ainda não foi resolvida.
Simplesmente solicitar o retorno sem verificar a causa pode não solucionar o problema.
Por outro lado, se a situação que provocou a exclusão já foi corrigida, o cenário pode ser diferente.
Assim, antes de pedir o retorno, revise o histórico da empresa e confirme se os possíveis impedimentos foram eliminados.
Estar apto ao Simples não significa que ele seja mais vantajoso
Esse é um ponto fundamental.
Uma empresa pode cumprir todos os requisitos para ingressar no Simples e, ainda assim, descobrir que outro regime é mais adequado financeiramente.
Por isso, existem duas análises diferentes:
1. A empresa pode entrar no Simples?
2. A empresa deve entrar no Simples?
A primeira envolve requisitos legais e cadastrais.
Já a segunda exige planejamento tributário.
Compare o Simples com o regime atual
Se a empresa está no Lucro Presumido, por exemplo, vale comparar quanto ela poderia pagar permanecendo nesse regime e quanto pagaria no Simples.
Entretanto, não utilize somente o faturamento nessa conta.
Considere também:
- Atividade exercida;
- Folha de pagamento;
- Margem;
- Custos;
- Despesas;
- Clientes;
- Fornecedores;
- Projeção de crescimento.
Além disso, as mudanças trazidas pela Reforma Tributária precisam entrar na análise.
Dessa forma, a comparação fica mais próxima da realidade do negócio.
Atenção especial para empresas prestadoras de serviços
Empresas de serviços precisam observar com atenção a estrutura da folha de pagamento.
Dependendo da atividade, a relação entre folha e faturamento pode influenciar o enquadramento tributário dentro do Simples.
Por exemplo, duas empresas de serviços podem possuir exatamente o mesmo faturamento.
Entretanto, uma possui vários funcionários, enquanto a outra trabalha com uma estrutura de pessoal muito menor.
Consequentemente, os resultados tributários podem ser diferentes.
Por isso, não copie a escolha de outra empresa apenas porque ela atua no mesmo segmento.
A Reforma Tributária também precisa entrar na conta
O planejamento para 2027 possui uma novidade importante: IBS e CBS.
Para as empresas do Simples Nacional, existe a possibilidade de manter esses tributos dentro da sistemática do regime ou optar pelo recolhimento segundo o regime regular.
Essa segunda possibilidade ficou conhecida como Simples Nacional híbrido.
Portanto, uma empresa que está pensando em retornar ao Simples não deve analisar apenas a diferença entre Lucro Presumido e Simples Nacional.
Também será necessário entender como IBS e CBS podem afetar sua operação.
Analise quem são os seus clientes
O perfil dos clientes passa a ter ainda mais importância.
Uma empresa que vende principalmente para consumidores finais possui uma realidade.
Já um negócio que vende majoritariamente para outras empresas pode enfrentar um cenário diferente.
Isso acontece porque, na nova sistemática, os créditos de IBS e CBS podem ter importância nas operações entre empresas.
Assim, antes de escolher, responda algumas perguntas:
Sua empresa vende principalmente para pessoas físicas ou jurídicas?
Os clientes são pequenos negócios ou grandes empresas?
A possibilidade de créditos tributários é importante na cadeia em que sua empresa atua?
Essas respostas ajudam a tornar a análise mais completa.
Observe também seus fornecedores
Os clientes não são os únicos que importam.
Os fornecedores também precisam ser considerados.
Empresas que possuem um volume elevado de compras e insumos podem ter uma situação diferente daquelas que praticamente não realizam aquisições capazes de gerar créditos relevantes.
Por isso, analise:
quanto a empresa compra, de quem compra e como essas aquisições participam da formação dos custos.
Esse levantamento será cada vez mais importante no planejamento tributário.
Faça uma simulação antes de escolher
Depois de reunir as informações, chega a etapa mais importante: comparar cenários.
Por exemplo:
Cenário 1 — Permanecer no regime atual
Quanto a empresa estima pagar em 2027?
Quais são os custos e efeitos tributários?
Cenário 2 — Retornar ao Simples Nacional
Qual seria a tributação considerando faturamento, atividade e folha?
Cenário 3 — Simples com IBS e CBS pelo regime regular
Caso a empresa possa e tenha interesse nessa alternativa, quais seriam os impactos financeiros, operacionais e comerciais?
Ao colocar os cenários lado a lado, a decisão deixa de ser baseada em impressão e passa a ser baseada em números.
Não escolha o Simples apenas porque parece mais barato
O nome “Simples” pode criar a impressão de que o regime será sempre a melhor alternativa para uma pequena empresa.
Porém, isso não é verdade em todos os casos.
Dependendo da atividade e da estrutura do negócio, outro regime pode apresentar um resultado melhor.
Além disso, uma escolha tributária precisa considerar não apenas quanto será pago de imposto, mas também fluxo de caixa, margem, preços e competitividade.
Portanto, o objetivo não deve ser simplesmente “voltar para o Simples”.
O objetivo deve ser encontrar uma estrutura tributária adequada para 2027.
Checklist para quem quer voltar ao Simples em 2027
Antes de setembro acabar, revise:
- Regime tributário atual;
- Motivo de eventual exclusão anterior;
- Faturamento acumulado;
- Projeção de faturamento para 2027;
- Atividades e CNAEs;
- Estrutura societária;
- Folha de pagamento;
- Margem de lucro;
- Débitos tributários;
- Declarações pendentes;
- Situação cadastral;
- Pendências estaduais e municipais;
- Perfil dos clientes;
- Perfil dos fornecedores;
- Impactos do IBS e da CBS;
- Simulações entre os regimes.
Depois disso, caso o Simples Nacional seja a alternativa escolhida e a empresa esteja apta, a solicitação precisa ser feita dentro do prazo.
Por que não deixar para os últimos dias?
Esperar até 29 ou 30 de setembro pode criar dificuldades desnecessárias.
Caso seja encontrada uma pendência, por exemplo, haverá pouco tempo para avaliar a situação.
Além disso, a própria escolha do regime merece uma análise cuidadosa.
Por outro lado, começar a revisão com antecedência permite organizar documentos, conferir informações e fazer simulações com mais tranquilidade.
Setembro não é apenas o mês de fazer a opção. É o mês de tomar uma decisão tributária para 2027.
Conclusão
Empresas que desejam ingressar ou retornar ao Simples Nacional em 2027 precisam ficar atentas ao novo calendário.
A solicitação deve ser realizada até 30 de setembro de 2026.
Antes disso, porém, é fundamental revisar faturamento, atividades, pendências, folha de pagamento, margem, clientes e fornecedores.
Além disso, a Reforma Tributária adicionou uma nova variável à decisão: a forma de recolhimento do IBS e da CBS.
Por isso, se sua empresa está atualmente no Lucro Presumido, foi excluída do Simples ou pretende retornar ao regime, não deixe a análise para janeiro.
O momento de revisar, simular e decidir é agora.
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