Setembro de 2026 será um mês diferente para as empresas que fazem parte do Simples Nacional. Isso acontece porque, para o ano-calendário de 2027, o prazo de opção pelo regime foi antecipado e deverá ocorrer entre 1º e 30 de setembro de 2026.
Além disso, a Reforma Tributária trouxe uma segunda decisão importante para as empresas do Simples: avaliar se o IBS e a CBS continuarão sendo recolhidos dentro do regime ou se a empresa deverá optar pelo regime regular desses dois tributos para o primeiro semestre de 2027.
Por isso, agosto é um período estratégico para começar essa análise. Afinal, esperar a abertura do prazo em setembro pode deixar pouco tempo para verificar pendências, analisar números e comparar os possíveis cenários.
O que mudou para o Simples Nacional em 2026?
Tradicionalmente, a opção pelo Simples Nacional para empresas já constituídas acontecia em janeiro.
Entretanto, para a opção referente a 2027, o calendário foi antecipado. A empresa deverá realizar a opção entre 1º e 30 de setembro de 2026, com efeitos a partir de 1º de janeiro de 2027.
Além disso, setembro terá outra decisão relacionada ao IBS e à CBS.
Dessa forma, o empresário precisará chegar a esse período com as informações financeiras, fiscais e tributárias organizadas.
Por que agosto é o momento certo para começar?
Embora a decisão aconteça em setembro, o planejamento não deve começar somente quando o prazo estiver aberto.
Primeiramente, é necessário verificar a situação fiscal da empresa. Em seguida, é importante analisar faturamento, atividade, clientes, fornecedores e margem de lucro.
Além disso, eventuais débitos ou outras pendências podem interferir na opção pelo Simples Nacional.
Por essa razão, antecipar a análise permite identificar problemas enquanto ainda existe tempo para buscar uma solução.
O que a empresa precisa verificar antes de setembro?
Existem alguns pontos que merecem atenção especial.
1. Situação fiscal da empresa
Antes de qualquer decisão, consulte a situação fiscal da empresa.
Além disso, verifique a existência de débitos, pendências ou outras situações que possam impedir ou prejudicar a opção.
Assim, o empresário consegue resolver eventuais problemas antes do prazo final.
2. Faturamento acumulado
O faturamento é um dos principais indicadores para o planejamento tributário.
Por isso, analise quanto a empresa faturou até agora e faça uma projeção para o encerramento de 2026.
Além disso, compare o desempenho atual com os anos anteriores.
Dessa maneira, será possível entender melhor o comportamento do negócio.
3. Margem de lucro
Não basta saber quanto a empresa vende.
Afinal, faturamento elevado não significa necessariamente lucro elevado.
Por isso, analise a margem de lucro e observe quanto efetivamente permanece no negócio depois dos custos e despesas.
Consequentemente, a decisão tributária poderá considerar a realidade financeira da empresa.
E a decisão sobre IBS e CBS?
Esse é um dos principais pontos trazidos pela Reforma Tributária para as empresas do Simples Nacional.
Durante setembro de 2026, a empresa poderá optar pelo recolhimento do IBS e da CBS pelo regime regular, ou permanecer com esses tributos dentro do regime unificado do Simples. A opção pelo regime regular produzirá efeitos para o período de janeiro a junho de 2027.
Entretanto, essa escolha não deve ser feita simplesmente porque uma alternativa parece mais barata.
Pelo contrário, é necessário analisar como ela pode afetar a empresa, seus clientes e sua cadeia de fornecedores.
O perfil dos clientes pode influenciar a decisão
Imagine uma empresa do Simples Nacional que vende principalmente para consumidores finais.
Nesse caso, a análise pode ser diferente de uma empresa que presta serviços ou vende produtos principalmente para outras empresas.
Isso acontece porque a dinâmica dos créditos tributários e a posição da empresa na cadeia comercial podem influenciar a decisão.
Além disso, clientes empresariais podem avaliar os efeitos tributários das operações realizadas com fornecedores optantes pelo Simples.
Por isso, conhecer o perfil dos clientes é fundamental antes de tomar uma decisão.
Os fornecedores também precisam entrar na análise
A avaliação não deve considerar somente os clientes.
Da mesma forma, é importante analisar como a empresa compra produtos e serviços.
Além disso, mudanças na tributação dos fornecedores podem influenciar custos e preços de aquisição.
Consequentemente, uma decisão aparentemente vantajosa sob o ponto de vista tributário pode gerar impactos financeiros diferentes quando analisamos toda a cadeia.
A formação de preços precisa ser revisada
Outro ponto importante é a precificação.
Afinal, uma mudança na estrutura tributária pode afetar custos, margens e condições comerciais.
Por isso, empresas do Simples Nacional devem aproveitar esse período para revisar seus preços e verificar se as margens continuam adequadas.
Além disso, essa análise pode revelar produtos ou serviços que apresentam baixa rentabilidade.
Dessa forma, o planejamento tributário também contribui para melhorar a gestão comercial.
E quem já está no Simples Nacional?
Para quem já é optante pelo regime, a permanência é, em regra, automática, desde que a empresa continue atendendo aos requisitos.
No entanto, isso não significa que o empresário possa ignorar setembro.
Além da análise da situação fiscal, a empresa deverá avaliar a decisão relacionada ao IBS e à CBS, caso seja pertinente à sua estratégia.
Portanto, mesmo quem pretende continuar no Simples precisa se preparar.
Existe possibilidade de mudar de decisão depois?
A regulamentação de 2026 trouxe mecanismos específicos para essas escolhas.
Por exemplo, a opção pelo Simples Nacional realizada em setembro poderá ser cancelada, em caráter irretratável, até o último dia de novembro de 2026.
Além disso, para o regime regular do IBS e da CBS, existem regras próprias para cancelamento e novos períodos de opção.
Por isso, é importante não confundir as duas decisões e analisar cada uma conforme suas respectivas regras.
O que fazer durante o mês de agosto?
Para chegar a setembro preparado, a empresa pode seguir um planejamento simples.
✅ Verificar pendências fiscais
Consulte a situação da empresa e identifique eventuais débitos ou irregularidades.
✅ Analisar o faturamento
Confira os resultados acumulados e faça projeções para 2027.
✅ Avaliar a margem de lucro
Identifique quais produtos ou serviços apresentam melhores resultados.
✅ Mapear clientes
Separe consumidores finais e clientes empresariais para entender melhor os impactos comerciais.
✅ Revisar fornecedores
Analise custos, contratos e possíveis alterações na cadeia de fornecimento.
✅ Simular cenários
Compare as alternativas tributárias antes de tomar uma decisão.
✅ Conversar com a contabilidade
Reúna documentos e informações para que a análise seja feita com antecedência.
Quais erros devem ser evitados?
Durante esse período, alguns erros podem comprometer o planejamento.
Primeiramente, não deixe a análise para o último dia.
Além disso, evite escolher uma opção apenas com base na alíquota aparentemente menor.
Da mesma forma, não considere somente o valor do imposto. É necessário avaliar fluxo de caixa, margem, clientes, fornecedores e créditos tributários.
Por fim, não tome decisões baseadas em informações antigas, porque as regras relacionadas ao Simples Nacional e à Reforma Tributária estão passando por mudanças.
Como a contabilidade consultiva pode ajudar?
A decisão tributária precisa estar conectada à realidade financeira da empresa.
Nesse sentido, uma contabilidade consultiva pode realizar simulações e apresentar os possíveis impactos de cada alternativa.
A análise pode considerar:
- faturamento atual e projetado;
- margem de lucro;
- atividade econômica;
- perfil dos clientes;
- fornecedores;
- formação de preços;
- fluxo de caixa;
- impactos do IBS e da CBS.
Assim, o empresário não precisa tomar uma decisão baseada apenas em estimativas.
Setembro de 2026 exige planejamento
A mudança no calendário representa uma nova realidade para as pequenas empresas.
Antes, muitas decisões eram concentradas em janeiro. Agora, a preparação precisa começar meses antes.
Além disso, a Reforma Tributária acrescentou uma nova camada de análise para as empresas do Simples Nacional.
Por isso, agosto deve ser utilizado para organizar informações, verificar pendências e realizar simulações.
Dessa maneira, quando setembro chegar, a empresa estará muito mais preparada para tomar uma decisão consciente.
Conclusão
O Simples Nacional continuará sendo uma alternativa importante para microempresas e empresas de pequeno porte. Entretanto, 2026 trouxe mudanças relevantes no calendário e novas decisões relacionadas ao IBS e à CBS.
Por isso, o empresário não deve esperar setembro chegar para começar a se preocupar.
Além disso, analisar a situação fiscal, o faturamento, a margem de lucro, os clientes, os fornecedores e a formação de preços permite tomar uma decisão muito mais segura.
Em resumo, o melhor caminho é transformar setembro de 2026 em uma decisão planejada, e não em uma escolha de última hora.
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